Un livret mieux rémunéré que le Livret A, mais réservé selon le revenu fiscal
Le Livret d'épargne populaire (LEP) offre, au 1er août 2026, un taux net de 2,5 %, contre 1,7 % pour le Livret A. Ce différentiel en fait le produit d'épargne réglementé le plus rentable pour les ménages éligibles. Pourtant, une large part des personnes concernées ne détient pas ce livret : la Banque de France estime à plusieurs dizaines de millions le nombre d'éligibles, alors que moins de la moitié d'entre eux possèdent effectivement un LEP.
Le critère déterminant : le revenu fiscal de référence
L'élément décisif pour ouvrir un LEP est le revenu fiscal de référence (RFR) figurant sur la première page de l'avis d'impôt, dans le cadre « Vos références ». Les plafonds applicables en 2026 sont publiés par service-public.fr et s'appliquent selon le nombre de parts fiscales du foyer.
| Parts fiscales | Situation type | Plafond de RFR (2026) |
|---|---|---|
| 1 part | Personne seule | 23 028 € |
| 1,5 part | Demi-part supplémentaire | 29 177 € |
| 2 parts | Couple marié ou pacsé | 35 326 € |
| 2,5 parts | Couple + 1 enfant | 41 475 € |
| 3 parts | Couple + 2 enfants | 47 624 € |
Au-delà de 3 parts, il faut ajouter 6 149 € par demi-part supplémentaire. Ces plafonds sont revalorisés chaque année.
Précisions pratiques : quelle année de RFR la banque retient ?
La banque se base sur le RFR inscrit sur votre dernier avis d'imposition. Selon la date de la demande d'ouverture, il s'agira soit du RFR 2025 (revenus 2024), soit du RFR 2026 (revenus 2025). Autre point important : franchir ponctuellement le plafond ne provoque pas la fermeture automatique du LEP. La clôture n'intervient qu'après deux années consécutives où le RFR dépasse le seuil applicable.
Ce que cela représente en pratique
- Si votre RFR est inférieur ou égal au plafond correspondant à vos parts, vous pouvez ouvrir un LEP et bénéficier du taux net de 2,5 %.
- Si votre RFR dépasse le seuil, l'accès est refusé, mais une période de tolérance existe : deux années consécutives de dépassement sont nécessaires pour provoquer la fermeture.
- La banque vérifiera le RFR sur l'avis d'impôt disponible ; pensez à le consulter avant de demander l'ouverture.
Conséquences et recommandations
Pour de nombreux ménages modestes, le LEP représente une opportunité de revaloriser l'épargne sans prendre de risque ni subir d'imposition sur les intérêts. Les conseillers évoquent un rendez-vous manqué : parmi les millions d'éligibles, seulement une fraction a ouvert ce livret. Il est donc utile de vérifier son avis d'impôt pour savoir si l'on est concerné, et de comparer l'avantage du LEP avec le Livret A selon le montant placé.
Enfin, gardez à l'esprit que les règles et seuils évoluent annuellement : consultez les informations officielles (service-public.fr) et votre établissement bancaire pour confirmer votre situation exacte avant toute démarche.
