Le Livret d'épargne populaire (LEP) apparaît aujourd'hui comme une opportunité sous-exploitée : bien que plus rémunérateur que le Livret A et dont le taux soit resté inchangé au 1er août 2026, il n'est pas détenu par une part importante des personnes qui y sont éligibles. Sur la base des déclarations de revenus 2023, le fisc a identifié 19,5 millions de personnes potentiellement éligibles ; plus de 6 millions d'entre elles n'ont pourtant pas ouvert ce livret.
Qui peut ouvrir un LEP ?
Le LEP est réservé aux personnes domiciliées fiscalement en France dont le revenu fiscal de référence (RFR) ne dépasse pas des plafonds qui varient selon la composition du foyer et le lieu de résidence. Le service public rappelle que ces plafonds tiennent compte «de la composition de la famille (nombre de parts) et sont différents selon le lieu de résidence».
- Le RFR pris en compte dépend de la date d'ouverture : la banque vérifie soit le RFR de 2024 (sur l'avis d'imposition 2025), soit celui de 2025 (sur l'avis d'imposition 2026).
- La souscription nécessite la présentation du dernier avis d'imposition et souvent un passage en agence.
- Le plafond du LEP est fixé à 10 000 euros.
Plafonds de revenu à connaître
Pour 2026, les plafonds mentionnés sont les suivants :
| Situation | Plafond RFR |
|---|---|
| Personne seule | 23 028 € |
| Couple marié ou pacsé (imposition commune) | 35 326 € |
| Couple marié ou pacsé + 2 enfants | 47 624 € |
Conséquences pratiques et arbitrages
Pour les titulaires d'un Livret A qui remplissent les conditions de revenu, il est possible de transférer les sommes vers un LEP afin d'obtenir une rémunération supérieure. Ce transfert exige toutefois d'ouvrir le LEP en agence et de justifier de son RFR. Le choix entre Livret A et LEP dépend donc de deux éléments : l'éligibilité au LEP et le volume d'épargne, étant donné le plafond de 10 000 € du LEP.
Enfin, le fait que plus de six millions de personnes n'exploitent pas leur droit au LEP pose une question d'information et d'accès : le critère d'éligibilité se déduit du revenu fiscal de référence, mais l'ouverture n'est pas automatique. Les foyers concernés doivent vérifier leurs avis d'imposition et contacter leur banque pour initier l'ouverture avant d'envisager un transfert depuis un Livret A.
«de la composition de la famille (nombre de parts) et sont différents selon le lieu de résidence»
En synthèse, le LEP reste un instrument pertinent pour les ménages modestes souhaitant maximiser une épargne liquide et garantie, à condition de respecter des critères d'accès stricts et d'agir : en l'état des déclarations 2023, plusieurs millions de bénéficiaires potentiels n'ont pas encore franchi le pas.
