Le Plan d’Épargne Retraite (PER) se confirme comme un outil central pour réduire l’imposition tout en constituant une épargne long terme. Dans une note analysée par la fintech lyonnaise Mon Petit Placement, le mécanisme de déductibilité des versements du revenu imposable est présenté comme le principal avantage : il produit une économie d’impôt immédiate fonction de la tranche marginale d’imposition (TMI) du foyer.
Comment le PER agit sur l’impôt
Le principe est simple : les sommes versées sur un PER individuel viennent diminuer la base imposable de l’année, ce qui se traduit par une réduction d’impôt égale au montant du versement multiplié par la TMI applicable. L’impact est donc proportionnel au taux marginal d’imposition du contribuable, et devient d’autant plus important que celui-ci est élevé.
« Beaucoup d’épargnants découvrent qu’ils disposent d’un levier simple pour alléger leur fiscalité tout en préparant leur retraite. Le PER reste aujourd’hui l’un des dispositifs les plus efficaces pour conjuguer épargne de long terme et réduction d’impôts immédiate »
— Thomas Perret, fondateur de Mon Petit Placement.
Exemples chiffrés
La fintech illustre l’effet par plusieurs simulations applicables à des profils courants :
- Célibataire déclarant 32 000 € (TMI à 11 %) : un versement de 1 500 € génère une économie d’impôt de 165 €.
- Couple déclarant 78 000 € (TMI à 30 %) : un versement de 5 000 € se traduit par une réduction d’impôt d’environ 1 500 €.
- Foyer déclarant 140 000 € (TMI à 41 %) : un versement de 10 000 € peut entraîner une baisse d’impôt d’environ 4 100 € (soit 41 % du montant placé).
| Revenu déclaré | TMI | Versement | Économie d'impôt |
|---|---|---|---|
| 32 000 € | 11 % | 1 500 € | 165 € |
| 78 000 € | 30 % | 5 000 € | 1 500 € |
| 140 000 € | 41 % | 10 000 € | 4 100 € |
Un dispositif pertinent pour les indépendants, mais avec des précautions
Mon Petit Placement souligne également que le PER est particulièrement adapté aux travailleurs indépendants, souvent exposés à une pression fiscale élevée et qui doivent financer eux-mêmes leur retraite. La fintech propose une simulation : un indépendant déclarant 95 000 € (TMI à 41 %) qui verse 8 000 € sur son PER peut notablement réduire son impôt. La communication n’indique toutefois pas le montant exact de l’économie pour cet exemple.
Plus généralement, le choix d’alimenter un PER dépend de plusieurs paramètres : taux marginal d’imposition, horizon de placement, besoin de liquidité avant la retraite, traitement fiscal à la sortie (rente ou capital) et interaction avec d’autres dispositifs. Le gain immédiat en impôt doit être mis en regard des contraintes du produit, notamment la disponibilité des fonds et la fiscalité applicable au moment de la sortie.
En somme, le PER apparaît comme un levier fiscal efficace pour les contribuables souhaitant alléger leur imposition actuelle tout en épargnant pour la retraite. Les simulations chiffrées mises en avant par la fintech montrent l’effet mécanique de la TMI sur l’économie d’impôt. Reste à chaque ménage à évaluer l’adéquation du dispositif à sa situation personnelle et à comparer les solutions disponibles avant d’engager des versements.
